Veel ondernemers komen vroeg of laat voor de vraag te staan: kies ik voor een auto van de zaak of privé rijden? Beide opties hebben fiscale gevolgen en kunnen grote invloed hebben op je kosten, je administratie en zelfs je nettosalaris.
Volgens de Belastingdienst zijn de regels duidelijk, maar voor ondernemers voelt het vaak ingewikkeld. In dit artikel leggen we alles uit, zodat jij een weloverwogen keuze kunt maken.
Wat betekent een auto van de zaak?
Een auto van de zaak staat op naam van je bedrijf en wordt ook zakelijk betaald en onderhouden. Je mag alle kosten aftrekken van de winst: aanschaf, onderhoud, brandstof, verzekering en afschrijving.
Gebruik je de auto ook privé? Dan komt er bijtelling om de hoek kijken. Rijd je minder dan 500 km privé per jaar, dan kun je bijtelling voorkomen door een sluitende rittenregistratie bij te houden.
Wat betekent privé rijden met je auto?
Als je een auto op privé houdt en die ook zakelijk gebruikt, kun je alleen de zakelijke kilometers opvoeren als kosten. Dat doe je door een kilometervergoeding van €0,23 per kilometer (2025-tarief) te rekenen.
Dit bedrag mag je aftrekken van de winst, waardoor je alsnog een fiscaal voordeel hebt.
Lees ook: Hoe werkt een telefoon van de zaak?
Voordelen van een auto van de zaak
- Alle autokosten zijn aftrekbaar.
- Geen gedoe met kilometeradministratie voor zakelijke ritten.
- Makkelijker bij hogere zakelijke gebruikspercentages.
Nadelen van een auto van de zaak
- Bijtelling als je meer dan 500 km privé rijdt.
- Hogere administratieve verplichtingen.
- Soms duurder als je weinig zakelijke kilometers maakt.
Voordelen van privé rijden
- Geen bijtelling, tenzij je de auto echt zakelijk maakt.
- Je bepaalt zelf hoe je de auto gebruikt.
- Geschikt als je weinig zakelijke kilometers maakt.
Nadelen van privé rijden
- Je kunt alleen €0,23 per kilometer aftrekken.
- Grote kostenposten zoals onderhoud en verzekering zijn niet aftrekbaar.
Bijtelling uitgelegd
De bijtelling is een percentage van de cataloguswaarde van de auto dat bij je inkomen wordt geteld. Voor de meeste auto’s geldt een bijtelling van 22%. Voor elektrische auto’s geldt een lager percentage (16% in 2025, tot een bepaalde grens).
Voorbeeld:
- Auto cataloguswaarde: €30.000
- Bijtelling: 22% = €6.600
- Dit bedrag wordt bij je belastbare inkomen opgeteld.
Meer info hierover lees je op de site van de Belastingdienst.
Hoe maak je de juiste keuze?
De keuze tussen auto van de zaak of privé rijden hangt vooral af van:
- Aantal zakelijke kilometers – hoe meer je rijdt, hoe aantrekkelijker zakelijk.
- Cataloguswaarde van de auto – een dure auto geeft hoge bijtelling.
- Privégebruik – rijd je weinig privé, dan kun je bijtelling vaak vermijden.
- Soort auto – bij elektrische auto’s is de bijtelling lager, wat zakelijk aantrekkelijk maakt.
Veelgemaakte fouten door ondernemers
- Denken dat privé rijden altijd goedkoper is.
- Vergeten een rittenregistratie bij te houden bij <500 km privé.
- Geen rekening houden met stijgende bijtelling bij duurdere auto’s.
- Administratie dubbel doen: deels zakelijk en deels privé.
Praktische tips
- Maak een kostenvergelijking van beide opties. Zet onderhoud, brandstof, verzekering, belasting en bijtelling naast elkaar.
- Overweeg een youngtimer (ouder dan 15 jaar). Daarvoor geldt een lagere bijtelling (35% van de dagwaarde i.p.v. cataloguswaarde).
- Vraag je boekhouder om advies: vaak kan een simpele berekening al duidelijk maken wat het voordeligst is.
FAQ
Dat hangt af van je kilometers en de waarde van je auto. Vaak is privé rijden beter bij weinig zakelijke kilometers, en zakelijk beter als je veel rijdt.
Maximaal 500 km per jaar. Daarboven betaal je altijd bijtelling.
Ja, dat mag. Maar elke auto wordt apart beoordeeld op bijtelling.
Ja, dat kan. Je brengt de auto dan in als ondernemingsvermogen. Let wel op de fiscale regels rond inbrengwaarde en btw.
Voor elektrische auto’s geldt een lagere bijtelling (16% in 2025). Dat maakt ze zakelijk extra interessant.